最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释
最高人民法院
最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释
（2010年11月22日最高人民法院审判委员会第1502次会议通过）
法释〔2010〕18号
中华人民共和国最高人民法院公告
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》已于2010年11月22日由最高人民法院审判委员会第1502次会议通过，现予公布，自2011年1月4日起施行。
二○一○年十二月十三日
为依法惩治非法吸收公众存款、集资诈骗等非法集资犯罪活动，根据刑法有关规定，现就审理此类刑事案件具体应用法律的若干问题解释如下：
第一条 违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：
（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；
（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；
（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；
（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。
第二条 实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：
（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；
（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；
（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；
（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；
（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；
（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；
（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；
（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；
（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；
（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；
（十一）其他非法吸收资金的行为。
第三条 非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；
（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。
具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：
（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；
（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；
（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；
（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。
非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。
非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。
第四条 以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。
使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：
（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；
（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；
（三）携带集资款逃匿的；
（四）将集资款用于违法犯罪活动的；
（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；
（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；
（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；
（八）其他可以认定非法占有目的的情形。
集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。
第五条 个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。
单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。
集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。
第六条 未经国家有关主管部门批准，向社会不特定对象发行、以转让股权等方式变相发行股票或者公司、企业债券，或者向特定对象发行、变相发行股票或者公司、企业债券累计超过200人的，应当认定为刑法第一百七十九条规定的“擅自发行股票、公司、企业债券”。构成犯罪的，以擅自发行股票、公司、企业债券罪定罪处罚。
第七条 违反国家规定，未经依法核准擅自发行基金份额募集基金，情节严重的，依照刑法第二百二十五条的规定，以非法经营罪定罪处罚。
第八条 广告经营者、广告发布者违反国家规定，利用广告为非法集资活动相关的商品或者服务作虚假宣传，具有下列情形之一的，依照刑法第二百二十二条的规定，以虚假广告罪定罪处罚：
（一）违法所得数额在10万元以上的；
（二）造成严重危害后果或者恶劣社会影响的；
（三）二年内利用广告作虚假宣传，受过行政处罚二次以上的；
（四）其他情节严重的情形。
明知他人从事欺诈发行股票、债券，非法吸收公众存款，擅自发行股票、债券，集资诈骗或者组织、领导传销活动等集资犯罪活动，为其提供广告等宣传的，以相关犯罪的共犯论处。
第九条 此前发布的司法解释与本解释不一致的，以本解释为准。
河北省社会力量办学管理暂行办法
河北省人民政府
河北省社会力量办学管理暂行办法
河北省人民政府
第一条 为加强对社会力量办学的管理，提高办学质量和社会效益，更好地为社会主义现代化建设服务，根据国家有关规定，制定本办法。
第二条 社会力量办学是我国社会主义教育事业的组成部分，是国家办学的重要补充，是多渠道办学的一条重要渠道。各级人民政府和有关部门，均应鼓励和支持社会力量举办各种教育事业。
第三条 本办法所称社会力量系指全民所有制企事业单位、民主党派、人民团体、经正式批准成立的集体经济组织、社会团体、学术团体和个人。
第四条 学校（含培训部、班，下同）的直接举办单位，必须具有中华人民共和国法人资格；主办者系个人的，必须具有政治权利。
第五条 社会力量办学必须坚持四项基本原则，坚持为社会主义物质文明和精神文明建设服务的方向，严格执行党的方针政策，遵守国家有关法律、法规，接受地方政府及教育行政部门的领导和管理；认真贯彻按需施教、学以致用、讲求实效的办学原则。
第六条 社会力量办学应结合本地区经济建设和社会发展的实际需要，主要开展岗位培训、实用技术培训以及举办助学性质的大中专自学考试、大中专招生考试辅导学校，继续教育进修班，初高中文化学校等。在保证教学质量的前提下，可采取灵活多样的办学形式，提倡联合办学，提
高办学效益。
第七条 社会力量办学必须具备以下条件：
（一）有德才兼备的专职领导人员和行政管理人员。
（二）有一支合格的适应教学需要的专、兼职教师队伍。举办函授教育必须具有面授辅导、信函答疑的师资力量。
（三）有明确的培养目标和与培养目标相适应的切实可行的教学计划、教学大纲，及与教学大纲相应的教材或讲义。。
（四）有能保证教学需要的固定校舍（包括租赁时间在学制年限以上的租赁校舍），有能够开出实验计划所需要的实验设备（包括租赁部分）。
（五）经费自行筹集，并有正当可靠来源（包括收取合理的学杂费）。
（六）有办学规划。
（七）有切实可行的教学、行政和财务管理制度。
第八条 单位申请办学，须经其上一级主管部门同意；非在职人员个人办学，须经所在街道办事处、乡（镇）人民政府同意；在职人员（含离、退休人员）个人办学，须经所在单位同意。各部门和单位应对所属办学单位或个人的办学方向、宗旨，办学负责人的政治思想、道德品质、业
务能力或专业技术特长等方面进行认真审核，实事求是地签署意见。
社会力量办学聘请兼任教师、管理人员以及租赁校舍、实验设备等，应与有关单位签定合同（契约）或协议书。
社会力量举办学校的名称，应体现其性质、类型、层次。在校牌、学校印章的校名前应冠学校所在地。省直单位举办的学校，校名前冠以“河北”二字；地、市、县所属单位举办的学校，校名前冠以地、市、县名称。严禁使用名不符实的学校名称。
第九条 社会力量办学由各级教育行政部门管理，并按下列规定履行审批手续。
（一）凡举办各类文化补习或助学（辅导）性质的学校，由办学单位或个人填写《河北省社会力量办学申请登记表》，经所在县（市、区）教育行政部门审查同意，报地、市教育行政部门审批。举办各种形式的专业技术学校，由办学单位或个人填写《河北省社会力量办学申请登记表》
，经所在县（市、区）与办学内容对口的业务主管部门审查同意（举办烟花爆竹培训班和司机学校须经公安部门审查同意）后，由县（市、区）教育行政部门审批，报地、市教育行政部门备案。被准予办学的单位和个人，由批准部门发给《社会力量办学许可证》。
（二）根据“先培训、后就业”精神举办以培训城镇待业青年为主要对象的职业技术班，由县（市、区）劳动部门审批，报所在地、市劳动、教育行政部门备案，并接受当地教育行政部门管理。
（三）社会力量举办具有颁发国家承认大、中专学历证书资格的各级各类学校，均须报省教委审查，并分别按国家关于学校设置的有关规定办理。其学历证书均须报经省教委验印后方可有效。社会力量举办技工学校，经省劳动部门审查后报省人民政府审批。
（四）社会力量办学应面向学校所在地、市或省内招生。个别单位或个人确需到外省（自治区、直辖市）办学（含跨省招生），必须持有聘邀单位的证明，经办学者所在地、市教育行政部门同意并出具证明，报省教委审批；外省、自治区、直辖市来我省办学（含招生的），应持与聘邀
单位或依托、挂靠单位的双方协议和聘邀单位所在地、市教育行政部门证明，以及办学者所在地的省级教育行政部门证明，报省教委审批。
凡到外省、自治区、直辖市举办大中专以上学历教育，应列入办学者所在地国家教育事业计划。
（五）社会力量举办的各级各类学校如变更学校名称、性质、学制、办学形式，调整专业、教学计划以及更换主办人，均应报原审批单位批准。学校停办，必须完成本期教学计划规定的学时和教学内容，经批准单位同意后注销。
第十条 社会力量举办的学校刻制学校印章和财务专用章，须由批准办学的劳动、教育行政部门出具证明，经公安部门批准。
第十一条 社会力量办学的招生广告，必须经批准备案的教育行政部门审查批准并出具证明后方可刊播和张贴。违者由教育行政部门会同工商行政管理部门追究刊播和张贴者的责任，并根据有关规定给予经济或行政处罚。
第十二条 社会力量办学经费自筹，学校可以向学生合理收取学杂费，收费标准由省教育委员会、财政厅、物价局、劳动人事厅联合制定。
收取的学杂费应主要用于改善办学条件和教学开支，不准挪作他用。严禁以办学为名非法牟利。违者，由教育行政部门会同工商行政管理、银行、财政、物价、税务部门视情节轻重给予处罚；对情节恶劣者要予以取缔，并强制其清退学费，没收其全部非法所得。
第十三条 社会力量办学应认真执行国家教委、财政部发布的《社会力量办学财务管理暂行规定》，加强财务管理，使用地、市教育、财政、物价部门统一印制的收费票据，健全财务管理制度，经济公开，并接受财政、工商行政管理、银行、审计、物价、教育和劳动部门的监督检查。
第十四条 教育行政部门可在办学者面向社会招生、非列入国家招生计划的学校（班）征收的学费总收入中提取百分之五管理费，（劳动部门审批并管理的除外），用于评比检查、表彰奖励等项开支。
第十五条 接受国外及华侨、港澳同胞捐资办学，应按有关部门规定办理。捐赠的经费专款专用，捐赠的教学设备应妥善保管使用。
第十六条 全日制学校、科研单位等，应在不影响正常教学、科研等工作的前提下，在校舍、实验设备、师资等方面积极为社会力量办学提供条件和方便，借用校舍和设备按有关规定合理收费。
第十七条 离退休人员办学和兼课可合理领取报酬，不受补差限制。
第十八条 社会力量举办非学历教育，学生学完全部课程经考试及格，由学校发给结业证明书，注明所学课程内容和每科考试成绩，各门课程的授课教师和学校校长（班负责人）须在结业证上签字。
第十九条 举办助学性质的初、高中文化教育，学生要求取得毕业证书者，应由地、市教育行政部门逐料组织命题和考试。毕业证书由地、市教育行政部门验印，办学单位填发。举办助学性质的高层次专业教育，学生要求取得国家承认的大学、中专毕业证书者，可按自学考试的有关规
定办理。未取得颁发国家学历证书资格的各级各类学校一律不准颁发毕业证书。
第二十条 举办技术培训，学生要求取得相应技术等级证书的，必须由劳动部门指定的技术业务考核委员会进行考核，并验印颁发证书；岗位培训由业务主管部门负责考核并颁发证书。
第二十一条 各级人民政府应对社会力量办学加强领导和管理。各有关部门对社会力量办学应给予积极支持和帮助，既要维护办学者的合法权益，也要维护从学人员的正当利益。对办学成绩显著的单位和个人应给予表彰和奖励。
第二十二条 对管理不善、师资水平低、教学秩序混乱、教学质量差以及违反党的有关方针政策和国家有关法律、法规的，教育行政部门有权责令其限期整顿，直至停办。情节严重的要追究办学单位或办学者的责任。
凡被责令停办的学校，在区别不同情况酌情清退征收的学杂费。
对不服从管理，拒绝碍国家工作人员执行公务以及从事违法活动的办学单位和个人，由公安部门依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》有关规定给予处罚；触犯刑律构成犯罪的，由司法机先依法追究刑事责任。
第二十三条 本办法由河北省教育委员会负责解释。
第二十四条 本办法自发布之起施行，原省教委等部门颁发的《河北省社会力量办学试行办法》即行废止；其它有关规定凡与本办法相抵触者，均按本办法执行。
1989年3月22日
